עוסק פטור ומה הוא יכול לעשות כדי להרוויח יותר כסף בסוף השנה – כל עצמאי בישראל צריך להתנהל מול מס הכנסה, מס ערך מוסף והמוסד לביטוח לאומי.
עם זאת, יש הבדלים משמעותיים בין האופן שבו העוסק מוגדר ובעיקר חשוב לדעת מה אפשר לעשות כדי להגדיל את ההכנסות בסוף השנה.
אז מאיפה עוסק זעיר יכול להתחיל? הנה הפרטים המלאים
כל עצמאי שאינו גובה מס ערך מוסף מהלקוחות שלו מוגדר בתור עוסק פטור.
רשות המיסים מאפשרת להגדיר כך בעיקר עסקים קטנים שמחזור העסקאות שלהם אינו עולה על הקבוע בחוק בסכום המתעדכן מדי שנה לפי עליית המדד,
כאשר המטרה היא להקל עליהם: אם עוסק פטור לא צריך לגבות מע"מ, ההתנהלות שלו מול הרשויות היא פשוטה יותר והלקוחות שלו משלמים פחות.
מטבע הדברים, הגדרה כעסק קטן מתאימה לעצמאיים במקרים ספציפיים בלבד.
מלבד תקרת ההכנסות השנתית שרק אליה מותר להם להגיע על מנת לשמור על הסטטוס שלהם, זו הגדרה שיכולה לסייע בעיקר לעצמאיים שנמצאים בתחילת הדרך, לסטודנטים שרוצים להשלים הכנסה או לשכירים שמעוניינים בעבודה נוספת.
בכל אחד מהמקרים האלה, חשוב שעצמאי המוגדר בתור עוסק זעיר גם יידע איזה זכויות יש לו ומה הוא יכול לעשות על מנת להישאר עם סכומי כסף גבוהים יותר בתום השנה.
עם מי מתייעצים לגבי מונחים שונים?
בניגוד למה שנהוג לחשוב, לא רק עוסק מורשה צריך להכיר את המונחים השונים שקשורים להתנהלות שלו מול המוסד לביטוח לאומי, מס הכנסה ומס ערך מוסף.
גם אם עוסק פטור לא צריך לגבות מע"מ, עדיין כדאי שיהיו לו בהישג יד פרטי יצירת קשר עם רואה חשבון שמגיע מהתחום ומכיר אותו.
התייעצות כזו עם רואה חשבון יכולה לסייע לכל עוסק פטור כבר בתחילת דרכו ולרכז עבורו את כל השירותים תחת קורת גג אחת.
את רואה החשבון בוחרים לפי ניסיון קודם שיש לו בייעוץ לעוסק פטור וניתן גם לקבל עליו המלצות מקולגות או אפילו לקוחות.
מה כדאי לכל עוסק פטור לשאול את רואה החשבון שלו?
התייעצות עם רואה חשבון לגבי הסטטוס של עסק קטן מתייחסת לכמה נושאים חשובים:
- מה ההבדל בין עוסק זעיר ומורשה
- מהן הוצאות מוכרות
- איך מנפיקים קבלות ואסמכתאות אחרות
- כיצד עובדים מול הרשויות
מלבד התייעצות כללית עם רואה חשבון בשביל לקבל דרכו מידע אמין על האופן שבו צריך להתנהל עם עסק קטן, יש לציין את הדוח השנתי. לפי החוק, רואה חשבון חייב להיות חתום ממילא על דוח כזה.
אז במקום לחכות לסוף השנה, עדיף להתייעץ כבר עכשיו עם רואה חשבון ולשפר את ההתנהלות של עוסק פטור מתחילת דרכו המקצועית.
החשיבות של ייעוץ מס לעוסק זעיר
אחד הנושאים שחוזרים על עצמם בהתייעצות של עוסק זעיר עם רואה חשבון הוא ייעוץ מס.
על פניו, הנושא רלוונטי רק במקרים של ייעוץ מס לחברות כי הן מגיעות להכנסות גבוהות.
אבל בפועל, החזרי מס מיועדים לכל אחד ואחת מאיתנו – לרבות שכירים, עצמאיים וכמובן גם עוסק פטור.
במילים אחרות, זה שעוסק מסוים לא מוגדר בתור חברה בע"מ לא שהוא לא יכול לקבל החזרי מס.
דווקא עוסק פטור אמור להתנהל בצורה יעילה יותר מול רואה חשבון ולבדוק אחת לתקופה מסוימת האם יש החזרי מס שהוא זכאי להם.
חוץ מאשר החזרי מס, הייעוץ מתייחס לדיווחים השוטפים של עוסק פטור והוא יכול לעזור לו לתכנן את הפעילות המסחרית והעסקית שלו לפי נקודות זיכוי, מדרגות מס וכן הלאה.
כמה עולה להתייעץ עם רואה חשבון?
עוסק פטור צריך לפעול בצורה מסודרת ומבוססת ולקבל כמה שיותר שירותי ייעוץ שונים שיעזרו לו בטווח הקצר והארוך.
דווקא כי מדובר על עוסק זעיר שהיקף הפעילות שלו יחסית קטן, חשוב לנצל את התקופה הזו כדי להכיר את המונחים השונים ולהיות בקיא בהם.
החדשות הטובות הן ששירותי ייעוץ הניתנים על ידי משרד ראיית חשבון עבור עוסק זעיר בכלל לא אמורים להיות מעמסה כלכלית כבדה עבורו.
כך לדוגמא ניתן להתייעץ עם רואה חשבון במחיר של 150-350 ש"ח לשעה ואז לשלם רק על הדוח השנתי כ-800-1,200 ש"ח.
אפשרות אחרת היא לשלם לרואה חשבון בריטיינר, וזה יעלה כ-400 ש"ח ויכלול טיפול שוטף בקבלות וריכוז של חשבוניות על הוצאות לצרכי קיזוז.
לא לשכוח את ביטוח לאומי!
עוסק קטן צריך לשלם לביטוח לאומי כמו כל אחד אחר.
כבר בתחילת השנה מקבלים עוסקים פנקס או רשימה של תשלומים ואסור לשכוח אותה. נכון שההתנהלות מול רשויות המס נחשבת קשוחה יותר, אבל גם במוסד לביטוח לאומי יודעים להצמיד חובות למדד ועלולים לגרום לנו לשלם ביוקר – ולשווא.
בסופו של דבר, עוסק פטור צריך לדאוג לעצמו ולהפריש סכום מסוים לטובת חיסכון.
לא מומלץ לסמוך על אפיקי החיסכון של המוסד לביטוח לאומי, עדיף תמיד לרכז את ההתנהלות באופן אוטונומי ורצוי שרואה חשבון שמגיע מהתחום ומכיר אותו גם יספק את שירותי הייעוץ שלו מבחינת מה יכול להיות מוכר ברשויות המס ומה לא.
איזה תוכנות עומדות לרשות עוסק קטן?
עוסק פטור צריך להיעזר בתוכנות מחשב. בנוסף, עדיף להחזיק כמה שיותר כלים שיסייע לעוסק זעיר להתמקד בפיתוח של העסק ובשירות הלקוחות.
רוב הכלים הללו לא דורשים ידע טכני מסובך והם זמינים עבור עסק קטן גם בעלות חודשית מינימאלית של כמה עשרות שקלים בלבד.
התוכנות העומדות לרשות עוסק זעיר הן אלו שמאפשרות לו לנהל את הפעילות השוטפת, לעקוב אחר לקוחות, להוציא קבלות, לתכנן את המס, לפקח על ספר הזמנות ועוד.
ככל שיש יותר כלים כאלה באותה תוכנת מחשב, כך סביר להניח שהעוסק הפטור ישקיע את מאמציו בפיתוח ויגדיל את הרווחים שלו בסוף השנה.
